DuPont analýza  Rozklad rentability vlastního kapitálu     Green Foods a.s.
Změna listu
Faktory ovlivňující rentabilitu a výkonnost firmy
  Rentabilita vlastního kapitálu (ROE)
  EBIT / vlastní kapitál   jako forma zisku je zde použit ukazatel EBIT
2011 14% 14% doporučené nebo minimální hodnoty nad 10%
2012 16% 16%
2013 15% 15%
2014 36% 37%
2015 43% 43% Z DuPont rozkladu ukazatele ROE vidíme, kam je třeba zaměřit úsilí o zvyšování rentability. 
2016 25% 25% Zlepšení lze dosáhnout:
2017 16% 16% a) zvýšením rentability tržeb (ziskové marže)
2018 38% 38% b) urychlením obratu kapitálu
2019 33% 33% c) větším využitím cizího kapitálu a změnou struktury finančních zdrojů
2020 39% 40%
2021 25% 25%
2022 37% 38%
2023 45% 45%
     
  Rentabilita celkových aktiv (ROA)   c) Finanční páka  
  EBIT / celková aktiva     celková aktiva / vlastní kapitál
2011   6% 2011   2,30
2012 8% 2012 2,08
2013 7% 2013 2,13
2014 7% 2014 5,30
2015 8% 2015 5,59
2016 4% 2016 5,98
2017 3% 2017 5,50
2018 7% Rozklad ROE lze rozdělit na součin tří dílčích ukazatelů 2018 5,17
2019 6% a) Ukazatel ziskového rozpětí tržeb pro zdanění 2019 5,27
2020 8% b) Ukazatel obratu celkových aktiv 2020 4,71
2021 5% c) Ukazatel finanční páky 2021 5,41
2022 9% 2022 4,39
2023 11% 2023 4,09
 
 
       
  a) Rentabilita tržeb = zisková marže   b) Obratovost celkových aktiv   Celková aktiva   Vlastní kapitál
  EBIT / tržby     tržby / celková aktiva              
2011   3% 2011   2,14 2011 394 793   2011 171 615
2012 4% 2012 2,13 2012 416 204   2012 199 754
2013 3% 2013
2,34
2013 405 089   2013 190 156
2014 3% 2014 2,43 2014 419 499   2014 79 213
2015 4% 2015 1,85 2015 565 642   2015 101 164
2016 2% 2016 1,82 2016 628 852   2016 105 210
2017 2% 2017 1,67 2017 607 492   2017 110 367
2018 5% 2018 1,62 2018 575 451   2018 111 217
2019 4% 2019 1,69 2019 592 470   2019 112 476
2020 5% 2020 1,78 2020 653 530   2020 138 714
2021 3% 2021 1,61 2021 680 260   2021 125 823
2022 5% 2022 1,84 2022 678 096   2022 154 547
2023 6% 2023 1,95 2023 804 697   2023 196 562
                   
  Čistý zisk = tržby - náklady - ostatní nákl.     Celková stálá oběžná   Tržby  
       
 
a výnosy *     aktiva =  aktiva +  aktiva
 
    * obsahuje položky nepatřící do tržeb a provozních nákladů, ale ovlivňující EBIT
2011 -9 944 840 216 850 160   -33 123   2011 392 210 92 585 299 625   2011 840 216 EBIT je VH před daní z příjmu a náklad. úroky, je třeba je tedy ze zisku odečíst
2012 9 684 880 258 870 574   -22 732   2012 412 549 112 179 300 370   2012 880 258 přičíst Ostatní provozní výnosy
2013 12 107 940 725 928 618   -15 921   2013 402 453 106 834 295 619   2013 940 725 přičíst Finanční výsledek hospodaření
2014 10 274 999 787 989 513   -18 546   2014 411 223 114 487 296 736   2014 999 787    bez již započítaných Nákladové úroky
2015 13 886 1 028 155 1 014 269   -29 261   2015 555 608 205 563 350 045   2015 1 028 155 odečíst Daň z příjmů
2016 -15 592 1 134 120 1 149 712   -41 611   2016 622 315 259 743 362 572   2016 1 134 120 odečíst Nákladové úroky
2017 -26 036 1 004 758 1 030 794   -43 535   2017 601 511 251 717 349 794   2017 1 004 758
2018 7 151 929 584 922 433   -35 125   2018 572 984 240 856 332 128   2018 929 584
2019 10 426 995 716 985 290   -26 780   2019 589 392 263 161 326 231   2019 995 716
2020 18 679 1 152 042 1 133 363   -35 681   2020 647 383 276 947 370 436   2020 1 152 042
2021 -23 197 1 091 773 1 114 970   -54 051   2021 676 462 283 709 392 753   2021 1 091 773
2022 2 780 1 243 016 1 240 236   -55 064   2022 674 665 283 465 391 200   2022 1 243 016
2023 42 754 1 563 021 1 520 267   -45 211   2023 801 812 344 293 457 519   2023 1 563 021
                     
  Náklady = náklady na +    úroky + odpisy + daň z příjmu + provozní   Oběžná zásoby + pohledávky + krátkodobý
    prodané zboží     náklady   aktiva =     finanční maj.
2011 850 160 317 648 3 245 13 232 3 354 512 681 2011 299 625 93 398 171 253 34 974
2012 870 574 339 611 2 493 10 831 4 935 512 704 2012 300 370 80 184 172 895 47 291
2013 928 618 362 026 1 245 13 940 2 694 548 713 2013 295 619 89 283 174 451 31 885
2014 989 513 378 368 2 100 15 164 5 771 588 110 2014 296 736 103 471 163 950 29 315
2015 1 014 269 395 930 9 999 14 678 8 034 585 628 2015 350 045 114 980 180 214 54 851
2016 1 149 712 450 566 10 901 23 381 2 337 662 527 2016 362 572 121 684 197 336 43 552
2017 1 030 794 315 195 10 732 33 658 783 670 426 2017 349 794 118 392 186 172 45 230
2018 922 433 316 482 10 440 33 519 7 353 554 639 2018 332 128 109 297 182 555 40 276
2019 985 290 368 672 10 048 33 991 5 447 567 132 2019 326 231 118 031 182 926 25 274
2020 1 133 363 444 151 11 482 35 869 7 258 634 603 2020 370 436 166 690 179 045 24 701
2021 1 114 970 320 892 14 518 33 484 4 086 741 990 2021 392 753 184 845 184 618 23 290
2022 1 240 236 363 388 13 988 32 923 6 721 823 216 2022 391 200 193 839 153 111 44 250
2023 1 520 267 500 042 11 427 33 675 13 553 961 570 2023 457 519 202 629 208 615 46 275
                       
Manuál a vysvětlení listu
https://www.finanalysis.cz/manualy/FinAnalysis_2.22_32.pdf