DuPont analýza - Rozklad rentability vlastního kapitálu   GreenDay s.r.o., Masarykova 127/4, Praha
Změna listu
Rentabilita vlastního kapitálu (ROE)
čistý zisk / vlastní kapitál  
2009 -2% doporučené nebo minimální hodnoty nad 10%
2010 23%
2011 24%
2012 14%
2013 16% Z DuPont rozkladu ukazatele ROE vidíme, kam je třeba zaměřit úsilí o zvyšování rentability. 
2014 28% Zlepšení lze dosáhnout:
2015 33% a) zvýšením rentability tržeb (ziskové marže)
2016 13% b) urychlením obratu kapitálu
2017 29% c) větším využitím cizího kapitálu a změnou struktury finančních zdrojů
2018 30%
2019 15%
2020 13%
2021   13%
Rentabilita celkových aktiv (ROA) c) Finanční páka  
čistý zisk / celková aktiva celková aktiva / vlastní kapitál
2009 -1% 2009 2,33
2010 10% 2010 2,23
2011 13% 2011 1,80
2012 7% 2012 1,93
2013 8% 2013 1,88
2014 16% 2014 1,72
2015 18% 2015 1,84
2016 7% Rozklad ROE lze rozdělit na součin tří dílčích ukazatelů 2016 1,99
2017 15% a) Ukazatel ziskového rozpětí tržeb pro zdanění 2017 1,98
2018 15% b) Ukazatel obratu celkových aktiv 2018 2,06
2019 7% c) Ukazatel finanční páky 2019 2,17
2020 6% 2020 2,08
2021
 
7% 2021   1,88
a) Rentabilita tržeb = zisková marže b) Obratovost celkových aktiv Celková aktiva Vlastní kapitál
čistý zisk / tržby   tržby / celková aktiva          
2009 0% 2009 1,80 2009 277 036 2009 118 944
2010 5% 2010 1,98 2010 287 908 2010 129 124
2011 7% 2011
1,87
2011 336 514 2011 186 518
2012 4% 2012 1,77 2012 272 797 2012 141 116
2013 5% 2013 1,67 2013 239 531 2013 127 640
2014 8% 2014 1,93 2014 194 637 2014 113 101
2015 12% 2015 1,50 2015 327 974 2015 178 626
2016 4% 2016 1,82 2016 275 808 2016 138 502
2017 10% 2017 1,53 2017 417 461 2017 210 623
2018 9% 2018 1,58 2018 471 225 2018 228 282
2019 4% 2019 1,78 2019 425 329 2019 196 286
2020 3% 2020 1,75 2020 376 246 2020 180 603
2021   4% 2021   1,68 2021 296 026 2021 157 184
  Zisk = tržby - náklady   Celková stálá oběžná Tržby  
     
 
  aktiva =  aktiva +  aktiva
   
2009 -2 052 465 188 467 240 2009 258 176 134 473 123 703 2009 465 188
2010 26 156 508 320 482 164 2010 256 156 127 327 128 829 2010 508 320
2011 42 163 592 700 550 537 2011 317 342 152 769 164 573 2011 592 700
2012 18 880 459 928 441 048 2012 259 869 127 383 132 486 2012 459 928
2013 18 983 382 853 363 870 2013 229 749 117 073 112 676 2013 382 853
2014 29 868 359 925 330 057 2014 186 375 98 361 88 014 2014 359 925
2015 56 802 470 352 413 550 2015 313 938 135 872 178 066 2015 470 352
2016 17 410 477 504 460 094 2016 261 748 133 233 128 515 2016 477 504
2017 58 815 611 617 552 802 2017 400 431 191 054 209 377 2017 611 617
2018 66 486 714 740 648 254 2018 451 761 214 273 237 488 2018 714 740
2019 27 488 724 506 697 018 2019 406 405 221 245 185 160 2019 724 506
2020 21 826 631 538 609 712 2020 360 366 190 303 170 063 2020 631 538
2021 18 832 474 724 455 892 2021 281 942 145 935 136 007 2021 474 724
  Náklady = náklady na +    úroky + odpisy + daň z příjmu + provozní   Oběžná zásoby + pohledávky + krátkodobý
    prodané zboží     náklady   aktiva =     finanční maj.
2009 467 240 38 832 3 400 15 028 1 244 408 736 2009 123 703 37 776 64 567 21 360
2010 482 164 51 472 3 200 14 732 6 272 406 488 2010 128 829 38 488 67 325 23 016
2011 550 537 51 079 5 368 20 930 7 846 465 314 2011 164 573 51 049 81 955 31 569
2012 441 048 42 972 3 840 13 604 6 912 373 720 2012 132 486 36 784 68 018 27 684
2013 363 870 39 228 2 792 11 574 5 353 304 923 2013 112 676 29 942 60 126 22 608
2014 330 057 35 602 3 464 11 135 4 294 275 562 2014 88 014 22 626 47 320 18 068
2015 413 550 33 712 4 240 15 972 6 324 353 302 2015 178 066 34 854 116 048 27 164
2016 460 094 40 856 4 240 17 084 6 120 391 794 2016 128 515 31 561 69 970 26 984
2017 552 802 52 509 5 628 25 506 8 787 460 372 2017 209 377 38 073 138 092 33 212
2018 648 254 68 934 5 860 28 182 9 438 535 840 2018 237 488 46 698 152 534 38 256
2019 697 018 79 554 4 600 28 098 11 700 573 066 2019 185 160 42 942 103 500 38 718
2020 609 712 66 118 5 004 26 130 8 600 503 860 2020 170 063 43 370 90 860 35 833
2021 455 892 41 712 4 200 17 604 6 752 385 624 2021 136 007 30 963 78 060 26 984