DuPont analýza - Rozklad ukazatele rentability ROE GreenDay s.r.o., Masarykova 127/4, Praha
Přehled
Rentabilita vlastního kapitálu (ROE) doporučené nebo minimální hodnoty nad 10%
 = zisk / vlastní kapitál (%)  
2009 -15%
2010 7%
2011 27% Z DuPont rozkladu ukazatele ROE vidíme, kam je třeba zaměřit úsilí o zvyšování rentability. 
2012 17% Zlepšení lze dosáhnout:
2013 20% a) zvýšením rentability tržeb (ziskové marže)
2014 12% b) urychlením obratu kapitálu
2015 46% c) větším využitím cizího kapitálu a změnou struktury finančních zdrojů
2016 17%
2017 39%
2018 39%
2019 17%
2020 14%
2021   15%
Rentabilita celkových aktiv (ROA) c) Finanční páka  
 = zisk / celková aktiva (%)    = celková aktiva / vlastní kapitál (%)
2009 -4% 2009 373%
2010 2% 2010 324%
2011 12% 2011 230%
2012 6% 2012 270%
2013 7% 2013 274%
2014 5% 2014 267%
2015 21% 2015 221%
2016 6% Rozklad ROE lze rozdělit na součin tří dílčích ukazatelů 2016 280%
2017 17% a) Ukazatel ziskového rozpětí tržeb pro zdanění 2017 231%
2018 16% b) Ukazatel obratu celkových aktiv 2018 238%
2019 6% c) Ukazatel finanční páky 2019 272%
2020 5% 2020 268%
2021
 
6% 2021   253%
a) Rentabilita tržeb = zisková marže b) Obratovost celkových aktiv
 = zisk / tržby (%)    = tržby / celková aktiva (%)
2009 -2% 2009 181%
2010 1% 2010 191%
2011 6% 2011 187%
2012 4% 2012 178%
2013 4% 2013 167%
2014 3% 2014 183%
2015 14% 2015 154%
2016 3% 2016 183%
2017 11% 2017 156%
2018 10% 2018 161%
2019 3% 2019 179%
2020 3% 2020 176%
2021   3% 2021   169%
  Zisk = tržby - náklady   Celková stálá oběžná
     
 
  aktiva =  aktiva +  aktiva
2009 -10068 466 492 476560 2009 257932 134 473 123 459
2010 5280 490 080 484800 2010 255936 127 327 128 609
2011 37848 594 400 556552 2011 317093 152 769 164 324
2012 16548 461 108 444560 2012 259677 127 383 132 294
2013 16907 384 021 367114 2013 229573 117 073 112 500
2014 8696 340 941 332245 2014 186221 98 361 87 860
2015 65148 481 916 416768 2015 313742 135 872 177 870
2016 15492 478 552 463060 2016 261556 133 233 128 323
2017 66642 622 911 556269 2017 400197 191 054 209 143
2018 73228 726 684 653456 2018 451431 214 273 237 158
2019 24788 726 672 701884 2019 406123 221 245 184 878
2020 19401 633 571 614170 2020 360101 190 303 169 798
2021 16276 475 772 459496 2021 281734 145 935 135 799
  Náklady = náklady na +    úroky + odpisy + daň z příjmu + ostatní   Oběžná zásoby + pohledávky + krátkodobý
    prodané zboží       náklady   aktiva =     finanční maj.
2009 476560 406 456 3 400 15 028 7 244 44 432 2009 123459 37 776 64 323 21 360
2010 484800 423 636 3 200 14 732 6 272 36 960 2010 128609 38 488 67 105 23 016
2011 556552 474 014 5 368 20 930 7 846 48 394 2011 164324 51 049 81 706 31 569
2012 444560 381 712 3 840 13 604 6 912 38 492 2012 132294 36 784 67 826 27 684
2013 367114 316 920 2 792 11 574 5 353 30 475 2013 112500 29 942 59 950 22 608
2014 332245 287 391 3 464 11 135 4 294 25 961 2014 87860 22 626 47 166 18 068
2015 416768 347 296 4 240 15 972 6 324 42 936 2015 177870 34 854 115 852 27 164
2016 463060 393 632 4 240 17 084 6 120 41 984 2016 128323 31 561 69 778 26 984
2017 556269 460 602 5 628 25 506 8 787 55 746 2017 209143 38 073 137 858 33 212
2018 653456 546 190 5 860 28 182 9 438 63 786 2018 237158 46 698 152 204 38 256
2019 701884 595 800 4 600 28 098 11 700 61 686 2019 184878 42 942 103 218 38 718
2020 614170 515 553 5 004 26 130 8 600 58 883 2020 169798 43 370 90 595 35 833
2021 459496 384 452 4 200 17 604 6 752 46 488 2021 135799 30 963 77 852 26 984