Pohledávky a závazky (vybrané)   GreenDay s.r.o., Masarykova 127/4, Praha
Změna listu
Vertikální analýza rozvahy řá- 2009   2010   2011   2012   2013   2014   2015   2016   2017   2018   2019   2020   2021  
(vybrané položky pohledávek a závazků) dek abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. %
Pohledávky 46 64 567 100% 67 325 100% 81 955 100% 68 018 100% 60 126 100% 47 320 100% 116 048 100% 69 970 100% 138 092 100% 152 534 100% 103 500 100% 90 860 100% 78 060 100%
Dlouhodobé pohledávky 47 32 131 50% 34 665 51% 39 400 48% 35 894 53% 33 513 56% 24 022 51% 32 904 28% 37 614 54% 47 413 34% 50 700 33% 50 682 49% 46 427 51% 34 592 44%
Pohledávky z obchodního styku 48+54 14 451 45% 18 045 52% 16 276 41% 18 742 52% 14 824 44% 11 887 49% 15 648 48% 19 874 53% 25 781 54% 24 822 49% 24 678 49% 21 395 46% 16 852 49%
Krátkodobé pohledávky 57 32 436 50% 32 660 49% 42 555 52% 32 124 47% 26 613 44% 23 298 49% 83 144 72% 32 356 46% 90 679 66% 101 834 67% 52 818 51% 44 433 49% 43 468 56%
Pohledávky z obchodního styku 58+65 21 776 67% 22 636 69% 28 552 67% 22 832 71% 18 332 69% 15 982 69% 22 208 27% 21 792 67% 28 610 32% 34 098 33% 37 140 70% 28 137 63% 32 904 76%
Pohledávky za státem 63+64 4 680 14% 3 620 11% 6 224 15% 3 352 10% 3 289 12% 3 035 13% 4 656 6% 4 740 15% 4 732 5% 8 778 9% 6 504 12% 8 132 18% 4 740 11%
Krátkodobý finanční majetek 68 0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0  
Peněžní prostředky 71 21 360   23 016   31 569   27 684   22 608   18 068   27 164   26 984   33 212   38 256   38 718   35 833   26 984  
Závazky 107 149 712 100% 150 096 100% 143 522 100% 126 573 100% 104 804 100% 75 173 100% 143 276 100% 131 998 100% 197 650 100% 231 321 100% 219 797 100% 185 218 100% 132 494 100%
Dlouhodobé závazky 108 85 356 57% 90 156 60% 62 739 44% 65 976 52% 57 270 55% 38 274 51% 80 068 56% 66 606 50% 107 312 54% 129 427 56% 120 321 55% 97 132 52% 67 838 51%
Vydané dluhopisy 109 11 500 13% 11 500 13% 14 950 24% 11 500 17% 9 200 16% 8 050 21% 15 500 19% 15 500 23% 20 150 19% 23 250 18% 23 250 19% 20 150 21% 15 500 23%
Závazky k úvěrovým institucím 112 14 500 17% 14 500 16% 18 850 30% 14 500 22% 11 600 20% 10 150 27% 10 500 13% 9 850 15% 12 805 12% 14 775 11% 14 775 12% 12 805 13% 9 850 15%
Závazky z obchodního styku 113+114 5 016 6% 5 900 7% 7 909 13% 6 368 10% 3 747 7% 3 614 9% 6 392 8% 5 016 8% 6 520 6% 8 208 6% 9 252 8% 6 474 7% 6 632 10%
Krátkodobé závazky 123 64 356 43% 59 940 40% 80 783 56% 60 597 48% 47 534 45% 36 899 49% 63 208 44% 65 392 50% 90 338 46% 101 894 44% 99 476 45% 88 086 48% 64 656 49%
Vydané dluhopisy 124 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
Závazky k úvěrovým institucím 127 16 884 26% 16 508 28% 21 504 27% 15 521 26% 9 577 20% 7 179 19% 13 240 21% 19 520 30% 21 642 24% 28 368 28% 21 072 21% 19 713 22% 15 000 23%
Závazky z obchodního styku 128+129 5 704 9% 3 968 7% 10 311 13% 8 984 15% 6 352 13% 1 922 5% 8 568 14% 8 384 13% 12 432 14% 17 084 17% 15 536 16% 14 138 16% 8 384 13%
Závazky ke státu a zaměstnancům 136:138 41 768 65% 39 464 66% 48 968 61% 36 092 60% 31 605 66% 27 798 75% 41 400 65% 37 488 57% 56 264 62% 56 442 55% 62 868 63% 54 235 62% 41 272 64%
Horizontální analýza rozvahy řá- Změna 2009 - 2010 Změna 2010 - 2011 Změna 2011 - 2012 Změna 2012 - 2013 Změna 2013 - 2014 Změna 2014 - 2015 Změna 2015 - 2016 Změna 2016 - 2017 Změna 2017 - 2018 Změna 2018 - 2019 Změna 2019 - 2020 Změna 2020 - 2021
  dek abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index
Pohledávky 46 2 758 4% 14 630 22% -13 937 -17% -7 892 -12% -12 806 -21% 68 728 145% -46 078 -40% 68 122 97% 14 442 10% -49 034 -32% -12 640 -12% -12 800 -14%
Dlouhodobé pohledávky 47 2 534 8% 4 735 14% -3 506 -9% -2 381 -7% -9 491 -28% 8 882 37% 4 710 14% 9 799 26% 3 287 7% -18 0% -4 255 -8% -11 835 -25%
Pohledávky z obchodního styku 48+54 3 594 25% -1 769 -10% 2 466 15% -3 918 -21% -2 937 -20% 3 761 32% 4 226 27% 5 907 30% -959 -4% -144 -1% -3 283 -13% -4 543 -21%
Krátkodobé pohledávky 57 224 1% 9 895 30% -10 431 -25% -5 511 -17% -3 315 -12% 59 846 257% -50 788 -61% 58 323 180% 11 155 12% -49 016 -48% -8 385 -16% -965 -2%
Pohledávky z obchodního styku 58+65 860 4% 5 916 26% -5 720 -20% -4 500 -20% -2 350 -13% 6 226 39% -416 -2% 6 818 31% 5 488 19% 3 042 9% -9 003 -24% 4 767 17%
Pohledávky za státem 63+64 -1 060 -23% 2 604 72% -2 872 -46% -63 -2% -254 -8% 1 621 53% 84 2% -8 0% 4 046 86% -2 274 -26% 1 628 25% -3 392 -42%
Krátkodobý finanční majetek 68 0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0  
Peněžní prostředky 71 1 656 8% 8 553 37% -3 885 -12% -5 076 -18% -4 540 -20% 9 096 50% -180 -1% 6 228 23% 5 044 15% 462 1% -2 885 -7% -8 849 -25%
Závazky 107 384 0% -6 574 -4% -16 949 -12% -21 769 -17% -29 631 -28% 68 103 91% -11 278 -8% 65 652 50% 33 671 17% -11 524 -5% -34 579 -16% -52 724 -28%
Dlouhodobé závazky 108 4 800 6% -27 417 -30% 3 237 5% -8 706 -13% -18 996 -33% 41 794 109% -13 462 -17% 40 706 61% 22 115 21% -9 106 -7% -23 189 -19% -29 294 -30%
Vydané dluhopisy 109 0 0% 3 450 30% -3 450 -23% -2 300 -20% -1 150 -13% 7 450 93% 0 0% 4 650 30% 3 100 15% 0 0% -3 100 -13% -4 650 -23%
Závazky k úvěrovým institucím 112 0 0% 4 350 30% -4 350 -23% -2 900 -20% -1 450 -13% 350 3% -650 -6% 2 955 30% 1 970 15% 0 0% -1 970 -13% -2 955 -23%
Závazky z obchodního styku 113+114 884 18% 2 009 34% -1 541 -19% -2 621 -41% -133 -4% 2 778 77% -1 376 -22% 1 504 30% 1 688 26% 1 044 13% -2 778 -30% 158 2%
Krátkodobé závazky 123 -4 416 -7% 20 843 35% -20 186 -25% -13 063 -22% -10 635 -22% 26 309 71% 2 184 3% 24 946 38% 11 556 13% -2 418 -2% -11 390 -11% -23 430 -27%
Vydané dluhopisy 124 0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0  
Závazky k úvěrovým institucím 127 -376 -2% 4 996 30% -5 983 -28% -5 944 -38% -2 398 -25% 6 061 84% 6 280 47% 2 122 11% 6 726 31% -7 296 -26% -1 359 -6% -4 713 -24%
Závazky z obchodního styku 128+129 -1 736 -30% 6 343 160% -1 327 -13% -2 632 -29% -4 430 -70% 6 646 346% -184 -2% 4 048 48% 4 652 37% -1 548 -9% -1 398 -9% -5 754 -41%
Závazky ke státu a zaměstnancům 136:138 -2 304 -6% 9 504 24% -12 876 -26% -4 487 -12% -3 807 -12% 13 602 49% -3 912 -9% 18 776 50% 178 0% 6 426 11% -8 633 -14% -12 963 -24%
    2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
                             
Doba obratu pohledávek (ve dnech)   51 48 50 54 57 48 90 53 82 78 52 53 60
Doba obratu závazků (ve dnech)   117 108 88 100 100 76 111 101 118 118 111 107 102
Obchodní deficit (ve dnech)   20 22 16 21 22 23 18 22 21 17 19 17 27
Doba obratu pohledávek (ve dnech) *   63 59 64 68 71 59 116 69 105 99 64 65 77
Doba obratu závazků (ve dnech) *   145 133 112 126 125 94 144 130 150 151 136 132 130
Doba obratu je počítána jako = položka / (tržby za prodej zboží + tržby za prodej výrobků a služeb)  * počet dnů v období
Výpočet doby obratu zásob je počítán z tržeb. Je třeba si ale uvědomit, že zásoby jsou při prodeji účtovány v ceně pořízení a prodej zásob a výrobků je včetně marže. Ukazatel je tak zkreslený, výpočet bude lepší než je realita.
*) Doba obratu = položka / (náklady na prodané zboží + (tržby za prodej výrobků a služeb*(100%-marže*))  * počet dnů v období
*) Úprava původního vzorce - tržby zde vyjadřuje tržní hodnota, kdežto zásoby jsou uváděny v nákladových cenách. Položka Náklady na prodané zboží je vhodnější, neboť neobsahuje marži. Čitatel i jmenovatel jsou tak oceněny na obdobné bázi a jsou tak srovnatelné. Položka Tržby za prodej výrobků a služeb je ponížena o fiktivní marži 20%.
Změna 2009 - 2010 Změna 2010 - 2011 Změna 2011 - 2012 Změna 2012 - 2013 Změna 2013 - 2014 Změna 2014 - 2015 Změna 2015 - 2016 Změna 2016 - 2017 Změna 2017 - 2018 Změna 2018 - 2019 Změna 2019 - 2020 Změna 2020 - 2021
2 758 14 630 -13 937 -7 892 -12 806 68 728 -46 078 68 122 14 442 -49 034 -12 640 -12 800
2 534 4 735 -3 506 -2 381 -9 491 8 882 4 710 9 799 3 287 -18 -4 255 -11 835
3 594 -1 769 2 466 -3 918 -2 937 3 761 4 226 5 907 -959 -144 -3 283 -4 543
224 9 895 -10 431 -5 511 -3 315 59 846 -50 788 58 323 11 155 -49 016 -8 385 -965
860 5 916 -5 720 -4 500 -2 350 6 226 -416 6 818 5 488 3 042 -9 003 4 767
-1 060 2 604 -2 872 -63 -254 1 621 84 -8 4 046 -2 274 1 628 -3 392
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 656 8 553 -3 885 -5 076 -4 540 9 096 -180 6 228 5 044 462 -2 885 -8 849
384 -6 574 -16 949 -21 769 -29 631 68 103 -11 278 65 652 33 671 -11 524 -34 579 -52 724
4 800 -27 417 3 237 -8 706 -18 996 41 794 -13 462 40 706 22 115 -9 106 -23 189 -29 294
0 3 450 -3 450 -2 300 -1 150 7 450 0 4 650 3 100 0 -3 100 -4 650
0 4 350 -4 350 -2 900 -1 450 350 -650 2 955 1 970 0 -1 970 -2 955
884 2 009 -1 541 -2 621 -133 2 778 -1 376 1 504 1 688 1 044 -2 778 158
-4 416 20 843 -20 186 -13 063 -10 635 26 309 2 184 24 946 11 556 -2 418 -11 390 -23 430
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-376 4 996 -5 983 -5 944 -2 398 6 061 6 280 2 122 6 726 -7 296 -1 359 -4 713
-1 736 6 343 -1 327 -2 632 -4 430 6 646 -184 4 048 4 652 -1 548 -1 398 -5 754
-2 304 9 504 -12 876 -4 487 -3 807 13 602 -3 912 18 776 178 6 426 -8 633 -12 963
4% 22% -17% -12% -21% 145% -40% 97% 10% -32% -12% -14%
8% 14% -9% -7% -28% 37% 14% 26% 7% 0% -8% -25%
25% -10% 15% -21% -20% 32% 27% 30% -4% -1% -13% -21%
1% 30% -25% -17% -12% 257% -61% 180% 12% -48% -16% -2%
4% 26% -20% -20% -13% 39% -2% 31% 19% 9% -24% 17%
-23% 72% -46% -2% -8% 53% 2% 0% 86% -26% 25% -42%
8% 37% -12% -18% -20% 50% -1% 23% 15% 1% -7% -25%
0% -4% -12% -17% -28% 91% -8% 50% 17% -5% -16% -28%
6% -30% 5% -13% -33% 109% -17% 61% 21% -7% -19% -30%
0% 30% -23% -20% -13% 93% 0% 30% 15% 0% -13% -23%
0% 30% -23% -20% -13% 3% -6% 30% 15% 0% -13% -23%
18% 34% -19% -41% -4% 77% -22% 30% 26% 13% -30% 2%
-7% 35% -25% -22% -22% 71% 3% 38% 13% -2% -11% -27%
-2% 30% -28% -38% -25% 84% 47% 11% 31% -26% -6% -24%
-30% 160% -13% -29% -70% 346% -2% 48% 37% -9% -9% -41%
-6% 24% -26% -12% -12% 49% -9% 50% 0% 11% -14% -24%